Você sabe o que é IOF de empréstimo? Se você está pensando em solicitar crédito para organizar as finanças, realizar um sonho ou expandir seu negócio, é importante conhecer esse tributo.
Afinal, o IOF interfere diretamente no valor que você terá que pagar pelo empréstimo. Ao conhecê-lo, você evita surpresas desagradáveis e consegue se organizar melhor para não ficar endividado.
Neste artigo, vamos te explicar tudo sobre o assunto. Continue a leitura e descubra o que é IOF, como ele funciona e como calculá-lo.
O que é IOF empréstimo?
O IOF de empréstimo é um imposto federal que deve ser pago por pessoas físicas e jurídicas sempre que efetuarem uma operação de crédito de todas as modalidades.
Portanto, empréstimos pessoais, consignados e empréstimos com garantia de imóvel tem incidência desse tributo.
Além de ser considerado uma grande fonte de arrecadação do governo, esse imposto é utilizado para controlar a economia do país.
Isso é possível pois o IOF serve como um indicador da situação financeira do país. Ou seja, quanto mais imposto foi arrecadado, mais operações ocorreram. Isso significa que a economia está aquecida.
IOF significado
A sigla IOF significa Imposto sobre Operações Financeiras. Ele é cobrado em diferentes transações financeiras, não apenas empréstimos.
Operações de câmbio, seguros, cartões de crédito, operações de títulos e valores mobiliários também têm incidência desse tributo.
É justamente por ser cobrado em muitas operações financeiras que o IOF é um importante indicador econômico do governo.
Para que o IOF empréstimo serve?
O IOF serve é uma forma do governo arrecadar fundos para investir no país. Porém, não é apenas isso!
O encargo foi criado em 1988, e implementado como conhecemos em 1994, como uma forma de regular a economia e controlar o mercado financeiro em um momento onde as aplicações e saques eram feitos de forma intensa.
Ao taxar essas operações, as transações diminuíam e, consequentemente, a economia ficava mais equilibrada.
Além disso, ao analisar as leis de ofertas e demandas por empréstimos no país, o governo consegue ajustar as taxas para equilibrar a economia.
Em 2020, por exemplo, o governo federal decidiu zerar o IOF sobre operações de empréstimo para amenizar os efeitos da pandemia da Covid-19 nas atividades econômicas do país.
Qual a relação entre CET e IOF?
O IOF de empréstimo faz parte do CET (Custo Efetivo Total), que é o valor total de todos os encargos que incidem sobre uma operação de crédito.
O CET é apresentado no contrato na forma de taxa percentual anual e inclui todos os encargos da operação de empréstimo, como taxas de juros, tarifas administrativas, seguros, IOF e outras despesas cobradas dos clientes.
Portanto, além de saber o que é IOF, também é preciso conhecer o CET. Isso porque é apenas por meio do custo total de um empréstimo que você consegue identificar se a operação é mesmo vantajosa e irá caber em seu bolso.
Quando o IOF de empréstimo é cobrado?
Como vimos, o IOF é cobrado em muitas operações financeiras, como é o caso de empréstimos e financiamentos, e deve ser pago tanto por pessoas físicas quanto jurídicas.
Além deste caso, outras situações do dia a dia também envolvem o pagamento de IOF, como:
- uso do cheque especial;
- rotativo do cartão de crédito;
- compras internacionais com cartão de crédito (online ou em viagens);
- câmbio de moedas estrangeiras;
- resgate de investimentos;
- contratação de seguros.
IOF financiamento e IOF empréstimo
O custo do IOF de financiamento e de empréstimos possuem a mesma alíquota, embutida nas cobranças das parcelas do seu crédito. Por isso é tão importante ficar atento ao Custo Efetivo Total da transação.
Tabela da alíquota do IOF
Atualmente, o valor do IOF para as operações financeiras segue a seguinte tabela:
- IOF de empréstimos e financiamentos: de 0,38%;
- IOF de cartão de crédito: 6,38%;
- IOF de seguro: até 25%;
- IOF para câmbio: 1,1% sobre o total;
- IOF para investimentos: de zero até 96% do rendimento, dependendo do número de dias da aplicação.
Como calcular IOF de empréstimo?
Se você solicitar um empréstimo, o IOF incide sobre o valor do crédito. A tributação é de 0,38% sobre a operação mais a soma de 0,0082% ao dia.
Já no caso de um empréstimo para pessoas jurídicas, o imposto sobre a operação é o mesmo (0,38%). Porém, a alíquota diária do IOF é de 0,0041%. O mesmo vale para financiamentos.
Além disso, é importante ressaltar que a cobrança máxima do tributo em operações de empréstimo é de 3% ao ano para pessoas jurídicas e 6% para pessoas físicas.
Exemplo de cálculo de IOF de empréstimo
Para te ajudar a entender como é feito esse cálculo, vamos apresentar um exemplo. Vamos supor que você solicitou um empréstimo como pessoa física de R$ 30 mil para pagar em um ano (365 dias).
Para descobrir o IOF, você deverá calcular primeiro a tributação do imposto (0,38%). Veja:
30.000 x 0,38% = R$ 114
Após isso, é preciso multiplicar a porcentagem de 0,0082% pelos dias cobrados (amortização diária). Ou seja:
30.000 x 365 x 0,0082% = R$ 897,90
Portanto, em um empréstimo de R$ 30 mil, você iria pagar de IOF o valor de R$ 1.011,90.
Porém, lembre-se que esse é apenas um dos custos que incidem sobre o empréstimo. Para saber quanto você pagará ao todo pelo valor solicitado, você ainda deve considerar as taxas de juros da instituição financeira, tarifas administrativas e outras despesas cobradas.
Conclusão
Agora que você já conhece as regras do IOF para empréstimos, fica mais fácil entender quais tributos e custos estão envolvidos em uma operação de crédito. Assim, você consegue visualizar melhor o Custo Efetivo Total da transação.
A partir daí, é possível ter um controle financeiro melhor para saber quando é a hora ideal para pedir crédito e quanto você poderá solicitar sem correr o risco de se endividar.
